Livsforsikringsaftaler eller kapitaliseringsaftaler
Livsforsikringer og kapitaliseringsaftaler har mange punkter til fælles, men de er ikke desto mindre forskellige. Hver har sit eget univers.
Så mellem disse to sikre værdier, hvilken af dem skal du vælge til at investere dine penge i og organisere overdragelsen af din ejendom?
Livsforsikringsaftaler og kapitaliseringsaftaler har mange punkter til fælles, så meget, at de ofte forveksles! Disse to kontrakter fungerer på samme måde for at øge værdien af besparelserne på mellemlang og lang sigt.
Uanset om de er enkeltstøttede (udstedt i euro) eller multistøttede giver de stor fleksibilitet i brugen, idet opspareren kan foretage gratis eller programmerede indbetalinger til det ene eller det andet, afhængigt af ændringer i hans eller hendes økonomiske situation.
De kan til enhver tid få en del af deres investering tilbage (delvis tilbagebetaling) eller endda hele investeringen (fuldstændig tilbagebetaling).
Forskellige transmissionsformer
Selv om livsforsikringer ofte anvendes til overførselsformål, har kapitaliseringskontrakten også fordele i denne henseende.
Livsforsikringsydelsen overføres til den person, der er udpeget i begunstigelsesklausulen, når forsikringstageren dør.
Denne overførsel finder sted uden for boet og er skatteeffektiv. Denne klausul kan forblive hemmelig, hvis forsikringstageren ønsker det.
Selv om kapitaliseringskontrakten ikke giver nogen særlige skattefordele i tilfælde af dødsfald (den behandles som andre arveaktiver), er den ikke desto mindre meget nyttig, hvis man vil overføre en del af sin formue i levende live.
Tegneren kan nemlig ved skøde, på tegningstidspunktet eller senere, give fuld ejendomsret eller ejendomsret uden brugsret til sin kontrakt.
I sidstnævnte tilfælde giver det forsikringstageren mulighed for fortsat at modtage en indkomst svarende til forsikringens værdi hele livet igennem.
| Dato for udbetaling | Kontraktens varighed | ||
| Under 4 år | Mellem 4 og 8 år | Over 8 år | |
| Præmier, der er betalt og ikke tilbagekøbt før den 27. september 2017 | Indkomstskat eller fast kildeskat på 35% | Indkomstskat eller fast kildeskat på 15% | Indkomstskat eller fast kildeskat på 7,5% |
| Præmier, der er betalt og ikke tilbagekøbt før den 27. september 2017 | Fast enkeltopkrævning på 12,8% eller indkomstskat * | Hvis de samlede præmier, der er betalt i henhold til alle tegnerens kontrakter, ikke overstiger 150 000 EUR:
|
|
Hvis de samlede præmier, der er betalt i henhold til alle tegnerens kontrakter, overstiger 150.000 EUR:
|
|||
Beskatning af tilbagekøb af livsforsikrings- og kapitaliseringsaftaler (excl. socialsikringsbidrag)
*Desuden er det muligt udtrykkeligt og uigenkaldeligt ved indgivelsen af selvangivelsen året efter indfrielsen og senest inden udløbet af fristen for indgivelse af selvangivelsen at vælge beskatning til den progressive indkomstskattesats af indkomst, nettogevinster, overskud, kapitalgevinster og fordringer, der er omfattet af den faste enkeltopkrævning.
Beskatning af livsforsikringer ved dødsfald
| Dato for tegning af kontrakterne eller dato for betalinger | Indbetalt præmier | |
| Inden 13. oktober 1998 | Efter 13. oktober 1998 | |
| Inden 20. november 1991 | Ingen beskatning | Paragraf 990 I i Den Franske Skattelovgivning
(uanset den forsikredes alder på tidspunktet for indbetaling af præmierne) Efter et nedslag på 152 000 EUR pr. begunstiget er ydelsen underlagt en kildeskat på 20 % op til 700 000 EUR og 31,25 % derefter. |
| Efter den 20. november 1991 og præmier betalt før den forsikredes 70-års fødselsdag | Ingen beskatning | |
| Efter den 20. november 1991 og præmier, der betales efter den forsikredes 70-års fødselsdag | Paragraf 757B i Den Franske Skattelovgivning: arveafgift på den del af præmierne, der overstiger 30 500 EUR | |
NB: Den efterladte ægtefælle, den gifte partner, brødre eller søstre på visse betingelser og organisationer, der er anerkendt som almennyttige i henhold til artikel 795 i den almindelige skattelov, er fritaget
